江海证券 赵妍  

人工智能的快速发展已成为证券行业数字化转型的重要引擎。在数字经济加速演进的背景下，证券业协会发布科技发展“十四五”规划，为资本市场科技创新和数字化转型指明方向，标志着证券公司内部审计也全面进入数字化阶段。本文以证券公司最为常见的分支机构审计为切入点，深入探索RPA审计机器人在内部审计中的应用，以提升审计质量与效率，助力证券公司高质量发展。

一、RPA审计机器人在证券公司分支机构审计中的多元化应用场景

（一）数据采集与数据处理

证券公司分支机构审计涉及多系统，数据格式和存储方式复杂，采集整理难度大。RPA审计机器人可依规则自动登录系统采集数据，如从客户管理系统抽客户信息，从合规系统提反洗钱预警信息，操作快速准确。采集后，RPA清洗整合数据，形成统一审计数据集，为后续分析提供基础。该过程缩短了数据采集整理时间，降低人工失误率，提升审计前期效率和质量。

（二）风险预警与业务审查

RPA审计机器人依预设规则挖掘风险数据，完成部分业务审计流程。在反洗钱审计中，监控客户交易数据，分析金额、频率等识别异常交易，筛查客户身份信息，核实身份职业信息，判断客户风险等级、可疑与大额交易预警处理时限是否合规。在业务审查方面，检查分支机构业务操作是否规范，如开户流程合规性、适当性风险评估、多系统信息一致性等。RPA将预警信息和核查结果反馈审计人员，提示进一步调查，确保业务符合监管规定。

（三）报告编制与档案归集

RPA审计机器人在数据采集、整理、风险预警与业务审查后，于报告编制和档案归集环节发挥关键作用。在报告编制时，按照模板自动填入关键数据和重要结论，避免人工遗漏和错误，提高效率和准确性。同时，将数据、预警和核查结果上传至驾驶舱平台，以可视化方式呈现，增强报告说服力和可读性，助力管理决策。在档案归档环节，按规则分类整理文件，快速形成审计档案，节省人工归档时间和精力，提升审计工作质量和效率，推动审计流程智能化升级。

二、RPA审计机器人在证券公司分支机构审计应用的成效

（一）助力审计标准化，提升审计质量

RPA审计机器人基于预设规则模拟手工操作，依赖固定脚本执行命令，运行前提是审计流程和程序的规范化、标准化。审计人员从准备阶段梳理流程，明确适合机器人执行的标准化、重复性任务（如数据采集、通知拟定、报告编制、档案归档等），并制定操作规程。依此开发配置机器人，可将审计差错率降至0.1%以下，显著提升审计质量与准确性。

（二）促进数据融合，提升审计效率

RPA审计机器人可从多核心系统自动采集全量数据，打破数据壁垒，提升数据质量，拓展审计抽样范围。其数据处理效率是人工的近3倍，能大幅减轻审计人员负担，避免人为错误。此外，RPA还可按指令获取系统文档并整理审计档案，减少60%的归档工作量，实现减负增效。

（三）优化人员结构，提升专业能力

在RPA审计机器人的开发过程中，审计人员需要与多个部门密切沟通和协作，从技术和业务两个角度参与开发工作。这一过程不仅拓宽了审计人员的知识领域，还提升了他们的专业技能，推动审计人员向复合型人才转变，优化了审计团队的人员结构，为审计工作注入新的活力，提升整体团队的战斗力。

（四）推动审计防线前置，实现增值价值

RPA审计机器人凭借强大的自动化处理能力，能够高效完成海量数据的采集、清洗、整合与分析，助力审计人员精准识别业务风险与管理问题。依靠预设的规则和算法，机器人可自动监测分支机构的潜在风险，为明确审计重点与范围提供有力依据。审计人员利用RPA生成的数据，构建数字化思维体系，使其与内部审计流程深度融合，实现对数据的全面、实时观察及深度分析。在RPA的支持下，审计人员能够开展周期性、滚动性的非现场审计，推动审计防线向事前、事中迁移，助力管理增值目标的实现。

三、RPA审计机器人在证券公司分支机构审计中应用的未来发展趋势

（一）深度融合AI技术，铸就智能审计新范式

RPA技术在金融审计领域广泛应用，可高效处理海量数据，提升数据处理效率，解放审计人员。但RPA在应对复杂情况、处理非结构化数据和主观判断任务时存在短板。因此，RPA与AI技术深度融合，推动审计进入智能时代，实现从“机械执行”到“自主进化”的变革。借助深度学习、自然语言处理等AI技术，审计机器人可剖析历史和实时数据，构建审计模型，挖掘数据模式和风险特征。

（二）拓展多元复杂业务场景，构建全景审计格局

现阶段，RPA审计机器人在证券公司分支机构的应用，多集中于基础的数据采集、信息比对与报告撰写等常规流程。但随着行业发展与监管趋严，其应用边界正迅速拓展，未来，RPA审计机器人与人工智能等深入融合后，将全面覆盖金融产品销售审查、互联网线上业务合规监管等复杂且关键的业务领域。

（三）推动实时预警与持续审计，筑牢风险防线

随着人工智能与机器学习技术的发展，RPA审计机器人将具备更强大的实时预警功能，实现对分支机构业务的7×24小时不间断实时监控与审计。它能实时采集分析业务数据，一旦发现异常（如交易数据波动、操作流程偏离规范等），迅速通过短信、邮件或系统弹窗通知相关人员。这将推动审计从“事后审计”向“事中、事前风险防控”转变，有效降低风险发生的概率和损失程度，提升风险管理的及时性、精准性与主动性，助力审计模式向“持续审计”转型。

四、结语

金融科技的快速发展推动了RPA审计机器人在证券行业广泛应用。本文研究其在证券公司分支机构审计中的应用场景，发现其在提升效率、优化流程、推动审计防线前置等方面取得显著成效，有效解决传统审计中重复工作量大、数据处理繁琐、周期长等问题。但RPA技术在证券公司分支机构审计中的应用仍处于探索阶段，其发展仍面临一些挑战。未来，RPA审计机器人与人工智能深度融合，将推动证券行业内部审计工作迈向智能化、高效化的新阶段，为证券公司的稳健发展提供有力的审计支持。

综上，RPA审计机器人在证券公司分支机构审计中的应用具有广阔的发展前景。在发展进程中，我们始终秉承“担当、诚信、专业、合规”的精神，持续探索和创新RPA审计机器人的应用模式，使其更好地适应证券市场复杂多变的业务环境和监管要求，为证券行业的数字化转型贡献力量。

校对：冉燕青