亲爱的读者朋友们，欢迎再次回到由证券时报·券商中国联合蚂蚁集团投资者教育基地共同推出的《备老进行时》栏目。

在之前的三期内容中，我们一起探索了个人养老金的必要性、基本制度，也详细呈现了开户攻略、投资攻略，想必你已经对个人养老金有了更清楚的认识。

我们也在后台收到了不少读者咨询，这一期我们将针对这些反馈，一一进行补充解答，希望对你的个人养老金投资有所帮助。

一、参加个人养老金有门槛吗？灵活就业人员能不能参保？

答：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，且尚未领取基本养老保险待遇的，都可以参加。

因此，灵活就业人员只要参加了基本养老保险，不管是职工基本养老保险还是城乡居民基本养老保险，且最少有一次缴费，就可以参加个人养老金。

需要提醒的是，退休人员因为已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。

二、个人养老金可以投资哪些产品？是不是保本？

答：可以将本人个人养老金账户资金投资于符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等个人养老金产品，自主决定投资金额、产品组合等投资计划。

但并非所有产品都保本，具体取决于产品类别和风险等级，投资者需根据自身风险承受能力合理配置。

三、我的个人养老金资金会不会被挪用？

答：根据规定，个人养老金资金账户实行封闭运行，受到国家法律法规的严格保护，专款专用，任何单位和个人都不得挪用‌。同时，在未达到国家规定的领取条件前，资金账户中的资金封闭管理，不能转出、领取。

四、参加个人养老金可以变更开户的商业银行吗？

答：可以在不同银行之间变更其个人养老金资金账户，但每年最多只能变更两次。

办理个人养老金资金账户变更时，应向原银行提出，经信息平台确认后，在新银行开立新的个人养老金资金账户。

五、每年的缴费金额能不能调整？我去年购买了个人养老金8000元，今年想增加到20000元，可以吗？

答：缴费金额可以调整。但需要提醒的是，目前缴纳个人养老金额度上限为12000元/年，所以要把缴费金额调整到20000元/年目前无法操作哦。

六、我原来想一次性缴费5000元的，结果输入错误，转进去8000元，怎么办？

答：参加人每年可以在1.2万元的额度内向个人养老金资金账户缴存资金，可一次性缴或分次缴。操作失误者可在5日内申请撤回单笔缴费。

七、参加个人养老金确实是一份保障，但如果我中间反悔了，想把钱取回来，可以吗？

答：个人养老金资金账户实行的是封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

此外，参加人出现患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金等情况的，可以申请提前领取个人养老金。未达到上述条件的，中途不可以取出。

八、如果出国（境）定居，个人养老金里的钱会转到哪儿？

答：参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一的线上服务入口以及商业银行等途径提出申请并经核实以后，由商业银行将个人养老金发放至本人的社保卡银行账户。

如果参加人因出国（境）定居、身故等原因导致社会保障卡被注销的，银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

九、目前个人养老金的税收优惠政策是怎么样的？投资环节会不会收税？

答：自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

十、个人养老金在什么时候享受税前扣除优惠？

答：个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。

取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。

取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

【阅读延伸】

个人养老金制度作为第三支柱养老保险，是我国构建多层次、多支柱养老保险体系的重要制度组成，旨在为参保人再增加一份积累，更好地应对人口老龄化等问题。

截至2024年11月末，已有7279万人开通个人养老金账户，制度总体运行较好。

校对：高源