日前，北交所上市公司生物谷的控股股东及实际控制人被证监会立案调查。这成为北交所首个被证监会立案调查的案例。

生物谷5月24日晚公告披露，因控股股东及实际控制人涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，5月11日，证监会决定对公司控股股东深圳市金沙江投资有限公司及实际控制人、董事长林艳和立案。

据查，最近1个月，生物谷还先后收到来自北交所和云南证监局的三份问询函和一份责令改正决定书，公司实控人挪用上市公司数亿元资金给不具备接受委托资质的机构“理财”、实际资金流向公司控股股东用于其产业经营及归还债务等问题被逐一揭开。

据生物谷5月16日晚对北交所问询函的回复披露，2021年8月以来，控股股东金沙江、实控人林艳和及其关联方通过公司委托第三方机构理财的方式累计占用公司资金2.77亿元，截至目前尚未归还。

受委托理财的第三方机构共有2家。其中，银丰泰基金管理有限公司受委托理财资金为2.65亿元，国深融资租赁（云南）有限公司受委托理财资金为1200万元。值得注意的是，这2家机构并不具备接受委托理财的资质。

在风险评估上，生物谷方面在2021年及2022年购买理财产品时，根据委托协议约定判断上述理财产品为低风险理财产品。但后续，保荐机构及会计师认为上述投资理财风险较高，要求公司必须尽早赎回，在与银丰泰、国深融资沟通赎回时，上述理财出现了赎回延期的情况。

生物谷在信息披露方面也存在着重大漏洞。生物谷虽然就委托理财一事召开了几次董事会及股东大会，并审议通过了相关文件，但并没有按照相关规定及时履行信息披露义务。

更甚的是，以上资金“委托”出去后，实际却流向了金沙江，用于后者其他产业经营及归还债务。

在对北交所问询函的回复中，生物谷承认，公司董事长对此次资金占用负主要责任。公司董事长同时为金沙江董事长、法人代表，为金沙江、生物谷实际控制人，未保持应有的职业敏感，实际上对上述事实默认，客观上形成了控股股东占用公司资金的事实。

目前，金沙江及林艳和表示，将统筹金沙江持有资产及债务情况，尽快制定还款计划，承诺于2022年6月30日前归还占用资金。

但从金沙江目前的资产状况来看，情况并不乐观。

据公司5月11日发布的股权质押公告，金沙江质押了所持公司六成股份。据天眼查信息，金沙江旗下的核心资产稻城县亚丁日松贡布旅游投资有限公司的股权也处于质押状态。

生物谷主要从事现代中药研究、生产、销售，主导产品为灯盏生脉胶囊和灯盏细辛注射液等灯盏花系列药品，贡献了超过95%营业额。目前，生物谷在国内灯盏花药品领域的市场占有率超过50%，近年来业绩表现相对平稳。