工业母机概念18日盘中发力走高，截至发稿，凯腾精工、蓝英装备、华东重机、青海华鼎、华东数控等涨停，华中数控涨超9%，华辰装备、秦川机床、科德数控等涨超5%。

消息面上，大规模设备更新迎来税收优惠政策。财政部、税务总局7月17日发布《关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告》（下称《公告》）称，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10%比例抵免企业当年应纳税额。应纳税额不足抵免的可向以后年度结转，最长不超过5年。

根据《公告》规定，6类专用设备数字化、智能化改造情形将得到税收优惠支持，包括数据采集、数据传输和存储、数据分析、智能控制、数字安全与防护，以及国务院财政、税务主管部门会同科技、工业和信息化部门规定的其他数字化、智能化改造情形。

银河证券指出，今年上半年我国经济增长承压，设备更新政策陆续出台，制造业固定资产投资保持强劲增长，但内需偏弱，外需受益全球制造业补库趋势持续高增。在此宏观经济背景下，受益大规模设备更新、周期向上、出海等逻辑驱动，3C设备、船舶海工、油服装备、煤机矿机、半导体设备、工程机械等细分子板块业绩同比实现大幅增长。此外，工具类（手工具、电动工具）、消费类机械（线性驱动、纺服设备等）等外向型企业上半年也均取得亮眼业绩。建议2024年重点关注：（1）大规模设备更新带来的投资机遇，包括铁路装备、机床、工程机械及船舶等。（2）装备出海，包括消费类机械、叉车、工程机械、锂电设备等。（3）AI+应用落地带动的投资机遇，包括人形机器人及AI硬件落地驱动的3C自动化。（4）其他新技术渗透率提升方向及新质生产力方向带动的设备投资机遇。

校对：刘星莹